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公司的员工因为工作原因出差，若时间长就会有住宿费的产生，那当财务人员收到员工的住宿费增值税发票时怎么知道处理吗?下面就和大家分享怎么写收到住宿费增值税发票的会计分录，不太清楚的新手会计可以看看下文，提升自我会计基础。

公司的员工因为工作原因出差，若时间长就会有住宿费的产生，那当财务人员收到员工的住宿费增值税发票时怎么知道处理吗?下面就和大家分享怎么写收到住宿费增值税发票的会计分录，不太清楚的新手会计可以看看下文，提升自我会计基础。

收到住宿费增值税专票的账务处理

一般纳税人收到营改增住宿费增值税专用发票，按不同部门分别计入相关成本、费用：

借：制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售人员)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：其他应收款(一般出差人员事先借差旅费)

住宿费普通发票的账务处理

住宿费开具的普通发票中有税，进项税不能抵扣，应全额计入费用中核算：

相关会计分录是：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款

住宿费也属于差旅费，报销差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--某人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某人

有剩余现金

借：现金

管理费用 -差旅费

贷：其他应收款 -某人

4、补款时

借：管理费用 -差旅费

贷：现金

其他应收款 -某人

上文关于怎么写收到住宿费增值税发票的会计分录的知识已经讲解完了，还给大家分享了报销差旅费的会计分录。如果有什么不懂的问题可以点击上方的答疑老师，一一为您解答。老师那还有差率费的其他知识想了解学习的可以添加老师微信领取哦!

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