一般来说旅行社开具的发票是会务费，如果是向公司提供的旅游费用需要计入管理费用科目，不清楚的小伙伴们不要担心，会计教练小编为大家详细的总结了旅行社开的发票怎么进行记账的问题，接下来就一起跟着小编来详细的看一下吧!
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1、大多数情况下，国内旅行社易一般是没有开据会务费的项目和情况，国际旅行社才有会务费、考察费等项目。
2、但不管是国内旅社还是国际旅社，他们向企业或公司提供的旅游费用应当计入：管理费用(职工福利费外)，同时开具的会务费发票是不能用做企业的成本抵减所得税的。
一般企业的会务费是在有经营项目的宾馆才能开据“会务费”的发票。
3、那么，按财务制度的相关规定，正规的会议费发票报销时，必须同时要附上会务通知书：内容有会议地点、开会时间(会议纪要)、各单位参会人员要求及签到表;餐费标准;会务费大概预交款等项目。
旅行社开的机票和住宿的发票是北京的这种情况，是不能记差旅费的。
扩展资料：
做账，指会计进行账务处理的过程。
从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务)。
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。
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