一般来说企业的红字发票就对应企业上个月的蓝字发票，所以需要对企业上个月已经认证抵扣的进项税额进行转出处理，不清楚的小伙伴们不要担心，会计教练小编专门为大家总结了购方收到红字发票如何入账的问题，大家一起来看一下吧!
一般来说企业的红字发票就对应企业上个月的蓝字发票，所以需要对企业上个月已经认证抵扣的进项税额进行转出处理，不清楚的小伙伴们不要担心，会计教练小编专门为大家总结了购方收到红字发票怎么入账的问题，大家一起来看一下吧!
一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的。
会计分录如道下:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可。
会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款
二、而供应商属于供货给购货方的,帐务处理如下:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)
通过会计教练小编在上文的叙述，在看了购方收到红字发票怎么入账后，如果大家还有什么不了解的，赶紧点击下面的的链接哦，限时免费领取企业发票实操汇总资料包。
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