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一般来说借用企业的备用金需要相关的借条来做会计凭证，可能有些小伙伴们对此不是很了解，那么也不要担心，会计教练小编为大家详细的总结了备用金有发票抵扣的账务处理怎么做的问题，那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!

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备用金有发票抵扣的账务处理

1、借备用金时凭借条做凭证，账务处理如下：

借：其他应收款——备用金

贷：现金

2、核销时凭发票：

借：管理费用(或者其它科目))

贷：其他应收款——备用金

备用金冲销会计分录怎么做

1、 单独收回资金方式，会计分录如下：

借：银行存款(或现金)

贷：其他应收款——备用金 (或备用金)

2、报销时直接冲销部分备用金：

借：管理费用(或其他科目)

贷：其他应收款——备用金 (或备用金)

备用金需不需要发票冲抵

答：备用金是需要发票冲抵的。

企业如果是实行定额备用金制度的，当备用金领用部分支用备用金后，应当按照各种费用凭证编制费用费用明细表，按期向财会部分报销，领回所支用的备用金。

凭借发票报销抵扣，责任人应当提供相应的发票进行报销抵扣。

备用金无发票的情况下怎么抵扣

1、对于备用金，责任人在不能提供发票报销抵扣的情况下，若是公司对这个费用是认可的，则可以提供相应说明，对这笔费用做暂估入账。纳税申报时需要对暂估入账的费用进行调整，不得在所得税前扣除。

2、若是无法证明费用是真实发生的，其他应收款又确定不能收回来，这时候可以计提坏账准备，不能在所得税前扣除。

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