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一般来说如果收票方已经进行抵扣和账务处理，那么就需要把发票联给对方来做负数，可能有些小伙伴们对此不是很了解，那么也不要担心，会计教练小编为大家详细的总结了普票的销项负数发票要给对方吗的问题，希望可以对大家有所帮助!

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普票的销项负数发票是否要给对方

如果购买方把所有的联次都还给销售方了,那么负数发票就不用给对方了,因为这就相当于整个经济事项没有发生.如果对方已经抵扣、入账了,那就要把发票联给对方做负数了。

如果是购货方提供的《开具负数发票通知单》,由于这种情况必须是购货方已认证抵扣,所以负数发票的发票联和抵扣联必须交给购货方;

如果是销货方自己申请的《开具负数发票通知单》,这种情况属于购货方拒收或销货方开具错误,购货方没有收取这份发票,因此开具的负数发票不需要交给购货方。

开来的销项负数发票,按如下规定进行处理:《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件)。

在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

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