企业的发票会有折扣，一般商品和折扣如果在同一张发票上，那么就需要按照实际折扣后的金额进行入账处理，会计教练小编为大家详细的总结了收到折扣发票的会计分录怎么做的问题，希望可以对大家有所帮助，下面就一起来看一下吧!
企业的发票会有折扣，一般商品和折扣如果在同一张发票上，那么就需要按照实际折扣后的金额进行入账处理，会计教练小编为大家详细的总结了收到折扣发票的会计分录怎么做的问题，希望可以对大家有所帮助，下面就一起来看一下吧!
如果商品跟折扣在同一张发票上，按时折扣后的实际金额入账写分录：
借：库存商品、原材料等，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款等，
如果折扣发票单独开具：
借：库存商品、原材料等 借方红字，
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字，
贷：应付账款等 贷方红字。
增值税发票折扣怎么算
销售折扣是指采购方在购买量很大的情况下,销售方给予采购方的价格优惠。
在进行销售折扣时,如果将销售额和销售折扣书写在了同一张销售发票上,那么就可以将折扣后的实际金额作为销售额,并计算出增值税;倘若销售额和折扣额是分别开具发票的,就不能从销售额中减去折扣额.
当发票不带销货清单时,在增值税发票中添加销售折扣的流程是:将鼠标光标移动到某一个商品所在行,点击折扣按钮,在弹出框中输入折扣的行数和比率,系统会自动算出销售折扣的金额。
添加销售折扣后,如果要进行修改,则需要删除折扣行后才能操作,商品行和折扣行中间不能插入其他行。
当发票带销货清单时,在增值税发票中添加销售折扣的流程大致和上述一致,需要注意的是销售折扣只能添加到销货清单上,系统会自动反映到增值税发票上。
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