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企业收到销项税负数发票，是需要企业的财务人员进行登记做账的。那么收到的销项负数发票该怎么做账，会计教练小编通宵达旦帮大家把，相关账务问题的详细解决方法给，整理在了下文中，想要学习和了解相关知识的会计小伙伴，快去了解了解吧。

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收到的销项负数发票如何做账

所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查.

红字发票和负数发票在本质上是一致的.只是由于实行电脑开票后,红字无法体现,才有负数发票之说.

怎么开负数发票

(1)跨月不能作废,只能开具负数发票.

(2)点击工具条上负数按钮,系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口,为了确保正确,要求两次填写相应的正数发票的代码及号码,如果当前发票库中有这张正数发票,点击确认,调出填开负数发票的窗口,系统根据正数发票的内容自动填写负数发票,如果其中商品信息有变化可修改.

(3)负数发票不能附带清单,不能加折扣.

根据小编对上文的解答，相信大家对，收到的销项负数发票该怎么做账也有了一定的了解，希望本文对大家有所帮助，若还有疑问，可以咨询我们会计教练的在线答疑老师，进行在线互动。

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