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我们在收到红字进项税发票的时候，购货方要根据对方的开具的红字发票进行入账。那么收到红字进项发票如何做账，这个账务问题有很多财务小伙伴都不会，为此会计教练小编彻夜未眠帮大家把相关入账的方法，给详细的整理在了下文中，相信大家看完以后都会有所收获的。

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收到红字进项发票的做账方法

收到红字进项发票如何做账购货方根据对方开具的红字发票入账.

会计分录:

借:银行存款等

贷:库存商品等应交税费--增值税(进项税转出)?或者

借:库存商品等(红字)?应交税费--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

红字增值税专用发票开具规定

销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:

(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.(直接作废就可以)

(2)开票次月或以后月份,销货方已将记帐联作帐务处理,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方,与收回原抵扣联和发票联附在一起,作为开具红字专用发票的依据,下月领购专用发票时提交税务机关核查.

上述文章有关收到红字进项发票如何做账的讲解，就到此结束了，想要深入了会计实操知识的，可以点击下方的链接，限免试听相应的课程视频讲解，还有名师讲解哦。