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公司是经常出现货物暂估入库的情况，发票在次月的时候才会收到。那么公司暂估入库次月收到发票如何处理，这个问题可难倒了不少财务小伙伴。为此会计教练小编通宵达旦帮大家把，相关账务的处理方法给，详细的整理在了下文中，可不要错过哦。

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公司暂估入库次月收到发票怎么处理

上月暂估成本,这个月发票的入账和冲销的账务处理是:

1、上月暂估成本:

借:库存商品

贷:应付账款-暂估款

2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款-暂估款

3、取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付账款

扩展资料

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

小编已经在上文中为大家介绍完了，公司暂估入库次月收到发票如何处理。其实看完之后是不是感觉也并没有很难，不如进入相应的链接，来观看相应的课程讲解，继续学习更多的会计知识吧!