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最近有很多会计小伙伴，来我们会计教练官网咨询，商贸公司有运费无发票会计分录怎么写。这个问题属实是有点难度，为此会计教练小编彻夜未眠查阅了大量的相关资料，总结出的结论，就在下文中，有兴趣的会计小伙伴可千万不要错过哦。

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商贸公司有运费无发票的会计分录

没有发票是不能入帐的,收到发票后再入账,分录:

借:管理费用-运输费

借:应交税费-应缴增值税-进项税

贷:库存现金/银行存款

费用发生了,没有发票该如何报销

(一)情理法的冲突

没有发票如何报销,这可能是大多数会计人都碰到过的问题.企业的《费用报销制度》一般都有规定"必须凭发票报销费用",这一规定并非财务部门严苛,主要是为了迎合税务的"以票控税"的要求.没有发票,相应费用税务不允许其在所得税前扣除.

不可否认,现实中确实存在费用发生了但拿不到发票的情形.如何解决呢?如果一味强调凭票报销,难免胶柱鼓瑟.凭票报销如果影响到了业务的正常开展,该如何应对?

举个例子,公司到偏远山区做项目,没有宾馆、饭店,只能吃住在当地老乡家,持续两三个月.工程结束了,为表示感谢,封伍仟元现金送给老乡.这样的费用,如何取得发票,没有发票就不合理吗?

站在正常逻辑思考这个问题,条件所限不能取得发票是"情",费用因公发生是"理",没有发票不能税前扣除是"法",上述案例"情理法"出现了矛盾.面对这样的困境,会计人有两点是一定要把握的:

(1)首先应该遵从的是"法",要遵照税务的要求.这一点不以我们的个人意志为转移,也不能因个别企业的具体情况为转移.

(2)会计人员要站在企业的角度,维护企业的利益,据理力争.

(二)切勿替票报销

碰到这种情形,很多企业会采用替票报销,即用A发票来报销B费用.先声明,这种方式是不合规、不合法的.会计人员不能提议如此操作,也不应纵容这种操作.费用报销应尽可能做到"四统一",即分录、会计摘要、审批单、发票一致.这么做一方面可让会计做账更规范,另一方面可规避税务风险.会计人员要坚持一点:只认发票,不听解释.

费用发生了,没有发票怎么办?譬如,业务人员借支备用金后迟迟不拿发票来报销.还有,给客户佣金、回扣、好处费了,无从正常做账.

通过上述的阐述，商贸公司有运费无发票会计分录怎么写，大家都了解了吗?如果还有什么不了解的，可以点击下方链接，来领取相关资料，可以更好的帮助小伙伴们理解会计知识点!，资料是免费的哦。

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