我们知道发票对于企业的财务是很重要的，所以发票的各种处理都需要进行相关的会计处理，今天会计教练小编为大家总结了冲红发票怎么做会计分录的问题，希望可以对大家有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来详细的看一下吧!
我们知道发票对于企业的财务是很重要的，所以发票的各种处理都需要进行相关的会计处理，今天会计教练小编为大家总结了冲红发票会计分录怎么做的问题，希望可以对大家有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来详细的看一下吧!
借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新入账
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
冲本年利润
借：本年利润(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新结转本年利润
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
会计的学习需要大家持之以恒，不能半途而废哦，那么在看了小编总结的冲红发票会计分录怎么做后，如果还有什么疑问，赶紧点击下面的链接哦，限时免费领取会计发票实操汇总资料包。
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