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我们知道发票的冲红处理是必须要进行的步骤，需要进行相关的会计处理，会计教练小编为大家总结了冲红发票怎么做会计分录的问题，不清楚的小伙伴们不要错过哦，希望可以对大家有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!

我们知道发票的冲红处理是必须要进行的步骤，需要进行相关的会计处理，会计教练小编为大家总结了冲红发票咋写会计分录的问题，不清楚的小伙伴们不要错过哦，希望可以对大家有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!

冲红发票的会计分录

1、冲红发票就是表示以前期间开具的发票有误(当期有误发票直接作废即可)，需要取消或者更正，因此在账务上同样需要将已经记录的账务进行取消或者更正。

接下来通过举例来进行说明。

2、例如以前期间已开具发票100万元，税率13%，已经进行了以下账务处理：

借：应收账款 113万

贷：主营业务收入 100万

应交税费-增值税 13万

3、同时结转的成本假设为90万元，已经进行了以下账务处理：

借：主营业务成本 90万

贷：库存商品 90万

4、本期发现上述发票有误，需要作废，已经开具了红字发票，那么需要将账务记录红字冲回，做以下账务处理：

借：应收账款 -113万

贷：主营业务收入 -100万

应交税费-增值税 -13万

5、同时，千万不要忘记将成本结转的账务记录也要同步红字冲回，做以下账务处理：

借：主营业务成本 -90万

贷：库存商品 -90万

6、如果公司按正确的业务重新开具了发票，根据新发票内容与金额重新做上述第2步分录，按照应结转的成本做上述第3步的会计分录就可以了。

关于冲红发票咋写会计分录的内容，想必大家已经认真的看完了，那么现在就豁然开朗了吧，如果大家还有什么疑惑，就赶紧点击下面的链接哦，限时免费领取企业发票实操汇总资料包。

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