一般来说，企业增值税专用发票可以进行抵扣，增值税专用发票抵扣和不抵扣会计人员都需要进行相关的账务处理，会计教练小编为大家总结了发票抵扣后的账务处理怎么做的问题，希望可以对大家有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!
一般来说，企业增值税专用发票可以进行抵扣，增值税专用发票抵扣和不抵扣会计人员都需要进行相关的账务处理，会计教练小编为大家总结了发票抵扣后的账务处理怎么做的问题，希望可以对大家有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!
1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时，会计分录为：
借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷：银行存款(或应付账款等科目)
2、企业完成增值税专用发票的抵扣时，会计分录为：
借：应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
一般纳税人企业抵扣增值税发票前，应当通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目进行核算，发票完成抵扣后，则通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。
通过会计教练小编在上文的叙述，在看了发票抵扣后的账务处理怎么做后，如果大家还有什么不了解的，赶紧点击下面的的链接哦，限时免费领取会计发票实操汇总资料包。
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