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发票是我们会计做账时，经常用到的，会计做账是离不开发票的。所以我们要把发票相关的实操知识牢牢的掌握住，为此会计教练小编帮大家把,取得的进项税发票怎么做账务处理的方法，给详细的总结在了下文中，有兴趣的会计小伙伴，可不要错过这次难得的机会哦。

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取得的进项税发票做账务处理的方法

取得的进项税发票做账务处理主要是：

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

1、借：原材料等

应交税费——应交增值税(进项税额)

2、贷：银行存款等

二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

1、借：原材料等

2、贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

扩展资料

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

通过上述的阐述，取得的进项税发票怎么做账务处理，大家都了解了吗?如果还有什么不了解的，可以点击下方链接，来领取相关资料，可以更好的帮助小伙伴们理解会计知识点!，资料是免费的哦。

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