企业的红字发票就是对原来开具的发票进行冲销，那么企业的红字发票如何做账呢?不清楚的小伙伴们不要担心，会计教练小编对此进行了详细的总结归纳，希望可以对大家学好会计有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来具体的看一下吧!
企业的红字发票就是对原来开具的发票进行冲销，那么企业的红字发票如何做账呢?不清楚的小伙伴们不要担心，会计教练小编对此进行了详细的总结归纳，希望可以对大家学好会计有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来具体的看一下吧!
红字发票一般是指冲销原来开据的发票，即退货发票,即发票的负数。
销货退回，冲销销售收入，红字发票做帐会计分录：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税金--增值税(红字)
开具红字发票的条件:
(1)、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(2)、销售方未抄税并且未记账;
(3)、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码及号码认证不符"。
红字发票(负数发票)开具方法：
(1)方法一：1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，
然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。
2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。
(2)方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，
然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。
2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。
会计的学习需要大家持之以恒，不能半途而废哦，那么在看了小编总结的企业的红字发票如何做账后，如果还有什么疑问，赶紧点击下面的链接哦，限时免费领取会计发票实操汇总资料包。
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