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企业的人员在进行出差时，所花费的费用可以由企业的财务进行报销，会计教练小编今天为大家总结了报销差旅费的记账凭证怎样填的内容，如果有不知道的朋友们一定要认真的看一下哦，那么接下来就一起跟着小编来阅读下面的文章吧!

企业的人员在进行出差时，所花费的费用可以由企业的财务进行报销，会计教练小编今天为大家总结了报销差旅费的记账凭证怎样填的内容，如果有不知道的朋友们一定要认真的看一下哦，那么接下来就一起跟着小编来阅读下面的文章吧!

报销差旅费的记账凭证填写

一、出差时借款填写凭证

借：其他应收款--XX

贷：现金/银行存款

二、出差回来报销填写凭证：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款--XX

1、如有余款

借：现金

贷：其他应收款

2、如有超支

借：管理费用-差旅费

贷：现金

差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

扩展资料：

差旅费的注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

通过会计教练小编在上文的叙述，在看了报销差旅费的记账凭证怎样填后，如果大家还有什么不了解的，赶紧点击下面的的链接哦，名师教你学记账凭证填制。

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