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企业在年末进行汇算清缴后，需要填写相关的报表，那么，企业所得税汇算清缴期间费用明细表应该怎么填呢?会计教练小编已经将相关的内容整理在下方的文章中了，想要了解的小伙伴赶紧来看看吧，希望整理的文章会对大家有所帮助!

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企业所得税汇算清缴期间费用明细表的填写

本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。

一、有关项目填报说明：

1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。

4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。

5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。

6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。

7.第1行至第25行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。

通过上文的阐述，了解了企业所得税汇算清缴期间费用明细表应该怎么填之后，如果还有什么不明白的，可以点击下方链接，来免费学习汇算清缴基础知识课程，可以帮助大家详细的了解这个知识点。

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