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企业所得税纳税筹划是在合理的范围内采取一些措施来进行有效的税务筹划，以此来减轻企业的税收负担。那么，企业所得税纳税筹划的方法有哪些呢?会计教练小编为大家在下文整理了相关的内容，想要了解的小伙伴们赶紧来学习一下吧，希望对大家有所帮助!

企业所得税纳税筹划是在合理的范围内采取一些措施来进行有效的税务筹划，以此来减轻企业的税收负担。那么，企业所得税纳税筹划的方法有哪些呢?会计教练小编为大家在下文整理了相关的内容，想要了解的小伙伴们赶紧来学习一下吧，希望对大家有所帮助!

企业所得税纳税筹划的方法

一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策.目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局.区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策,其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。

二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划.例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税.不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响.企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。

三、利用折旧方法开展税务筹划

折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少.折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同.因此,企业可以利用折旧方法开展税收筹划。

四、利用存货计价方法开展税务筹划

存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响.企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。

五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划的实际成本,但不允许采用后进先出法

企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划的实际成本，但不允许采用后进先出法。

费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。

通过上文的介绍，了解了企业所得税纳税筹划的方法有哪些之后，如果还有什么不明白的，可以点击下方链接，来免费观看企业所得税税种精讲课程，帮助大家更好的了解这个知识点。

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