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一般来说企业的结转都是在月末进行结转的，对于企业的所得税来说，需要在年末进行计提和结转，那么年底所得税怎么计提与结转呢?可能有些朋友对此内容还不是很了解，那么也不要担心，小编专门对此进行了总结归纳，接下来就一起跟着小编来具体的看一下吧!

一般来说企业的结转都是在月末进行结转的，对于企业的所得税来说，需要在年末进行计提和结转，那么企业年底所得税怎么计提与结转呢?可能有些朋友对此内容还不是很了解，那么也不要担心，小编专门对此进行了总结归纳，接下来就一起跟着小编来具体的看一下吧!

年底所得税计提与结转

1、年末计提时:

借:所得税费用

贷:应交税金--应交所得税

2、年末结转时:

借:本年利润

贷:所得税费用

3、次年1月上缴时:

借:应交税金--应交所得税

贷:银行存款

个人所得税怎样计提

单位要代扣代缴,定率征收是按收入计算所得税的

个人所得税怎样计提

(1)付工资时借:应付工资贷:应交税金--个人所得税贷:现金(2)交税时借:应交税金--个人所得税贷:银行存款等

2、如果是企业所得税(个人所得税),

1、如果是工资薪金个人所得税.应交所得税(个人所得税)=收入总额*税务核定比例*25%

(1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税

(2)结转时借:本年利润贷:所得税

(3)缴纳时借:应交税金--所得税贷:银行存款等注:个人独资企业、合伙企业缴纳个人所得税,应该由员工个人负担,在发放工资时.

计算公式:应交所得税(个人所得税)=收入总额*税务核定比例*25%

(1) 提取时借:所得税贷:应交税金--所得税

(2) 结转时借:本年利润贷:所得税

(3)缴纳时借:应交税金--所得税贷:银行存款等注:个人独资企业、合伙企业缴纳个人所得税,应该由员工个人负担,在发放工资时.

1、如果是工资薪金个人所得税.

2、如果是企业所得税(个人所得税)

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