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应交税费和计提税费对不上怎么调整?小编发现有很多的朋友并不了解应该怎么去调整，小编觉得这个问题也是会出现的现象，因此，为了大家方便阅读，小编已经把具体的账务处理整理在下方了，还有相关疑问的可以咨询我们的在线答疑老师为你解答!

应交税费和计提税费对不上怎么调整?小编发现有很多的朋友并不了解应该怎么去调整，小编觉得这个问题也是会出现的现象，因此，为了大家方便阅读，小编已经把具体的账务处理整理在下方了，还有相关疑问的可以咨询我们的在线答疑老师为你解答!

应交税费和计提税费对不上调整

多计提税费应该补提,你这相当于是之前多计提了,应该冲回

借:税金及附加 负数金额

贷:应交税费--应交XX税 负数金额

可通过"以前年度损益调整"科目来调整,具体为

补计提增值税

贷:以前年度损益调整(红字)

贷:应交税费--应交增值税(黑字)

结转以前年度损益调整

借:以前年度损益调整(红字)

贷:本年利润(红字)

应交税费和计提税费对不上怎么调整

开的发票与计提应交税费差钱对不上怎么办

1、按照会计制度规定,对上述业务可以在月末办理暂估入库手续,税法规定不得把税费也办理估帐:

借:原材料-某材料

贷:应付账款-某供应单位

2、待下月初,用红字冲掉,待正式发票来了,再办理正式入库:

借:原材料-某材料(-)

贷:应付账款-某供应单位(-)

注:(-)代表红字

发票到来,正式入库:

借:原材料-某材料

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或应付账款-供应单位

资产负债表上应交税费为负数的处理方法:

1、首先要查清楚出现负数的原因,究竟是多交税了,税费少计提了,还是当期增值税有留抵税额,是什么税种出现负数,然后才能处理.

(1)若是增值税有留抵税额是正常的,不用处理;

(2)若是多交税了可向税局提出申请,用来冲抵以后月份的税费;

(3)若是少计提了税费,则要补计提,具体账务处理如下:

1)借:以前年度损益调整

贷:应交税费

2)借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

这样处理后,只调整了上年度未分配利润,不会影响到本年利润.

看到这里，相信大家对应交税费和计提税费对不上怎么调整已经有了自己的理解了，如果还有疑问的话，不如进入下方的课程进行更加全面的学习吧!

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