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企业所得税在汇算清缴时，如果发现错误应该及时申请更正申报，但是，企业所得税汇算清缴更正申报需要哪些资料呢?会计教练小编已经将这个知识点的相关内容整理在下方的文章中，想要了解的小伙伴赶紧跟着小编一起来学习吧，希望大家都可以有所收获!

企业所得税在汇算清缴时，如果发现错误应该及时申请更正申报，但是，企业所得税汇算清缴更正申报需要哪些资料呢?会计教练小编已经将这个知识点的相关内容整理在下方的文章中，想要了解的小伙伴赶紧跟着小编一起来学习吧，希望大家都可以有所收获!

企业所得税汇算清缴更正申报需要提供的资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

企业所得税税率怎么算

所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

⑴资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。企业的资本性支出，不得直接在税前扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销。

⑵无形资产受让、开发支出。是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出。无形资产受让、开发支出也不得直接扣除，应在其受益期内分期摊销。

⑶资产减值准备。固定资产、无形资产计提的减值准备，不允许在税前扣除;其他资产计提的减值准备，在转化为实质性损失之前，不允许在税前扣除。

看了上述文章关于企业所得税汇算清缴更正申报需要哪些资料的介绍之后，如果还有什么不明白的，可以点击下方链接，来免费学习有关汇算清缴基础知识课程的视频，相信大家都可以更好的了解这个知识点。

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