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关于汇算清缴小伙伴们应该都有所了解了，那么关于集团汇算清缴应该怎么做这个问题有小伙伴们知道吗?不知道也没关系，小编在下文中给大家整理了相关的知识汇总，感兴趣的小伙伴们赶快跟随小编一起来学习一下吧，希望小编整理的内容可以帮助到大家，欢迎大家前来阅读!

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企业汇算清缴怎么做

1、汇算清缴时间。一个纳税年度终了后5个月内，即次年的1月1日至5月31日。

2、汇算清缴的对象。汇算清缴对象有两个：一个是查账征收的企业，一个是实行核定应税所得率的企业。对于实行核定定额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。

3、汇算清缴税前扣除项目。主要包含：(1)工资薪金及相关支出;(2)职工教育经费;(3)劳动保护性支出;(4)成本费用支出;(5)广告费和业务宣传费;(6)手续费及佣金支出;(7)运输费用;(8)管理费用;(9)开办费支出;(10)业务招待费支出;(11)差旅费;(12)会议费;(13)咨询费;(14)绿化费;(15)财务费用;(16)固定资产“成本调整”;(17)装修装潢支出;(18)公允价值模式计量资产。

4、汇算清缴程序。通常，小企业进行汇算清缴，一般按照如下流程来进行：(1)填写纳税申报表并附送相关材料，向主管税务机关办理年度纳税申报;(2)税务机关受理企业申请，审核其所报送的材料;(3)企业如若发现申报错误，可在税务机关检查发现前主动申请纠正错误;(4)如确认无误，纳税人就需根据税务机关确定的全年应纳税所得额及应补、应退税额，在约定时间内结清税款。

5、汇算清缴注意事项。有关于小企业汇算清缴所需注意事项，主要有：

(1)申报汇算清缴要按期进行

(2)企业发生财产损失要如实申报;

(3)企业享受减免优惠要及时备案;

(4)企业纳税事项要按税法进行调整;

(5)企业年度亏损要进行弥补;

(6)填报口径要确保统一;

(7)电子申报要操作熟练。

汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税(多缴)，减少少缴税的风险(偷税)。

清缴中应该把握的几个方向：

1、收入方面：主要是核查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐。

2、成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在。

3、费用方面：主要是计提项目是否符合规定，是否有多提情况存在(特别是与工资有关的项目);列支渠道是否正确(特别是与福利费项目有关的);按实扣除项目是否计算正确(特别是招待费、广告费项目);

4、缴税方面：除主税种要核查外，还有其他的小税种是否都已按规定缴纳，如房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等等。

通过上述的阐述，看了企业汇算清缴怎么做后，还有什么疑问的，可以点击下方链接，来免费学习有关汇算清缴的相关课程视频，可以更好的帮助小伙伴们理解这个知识点!

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