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待认证进项税额转入抵扣时的会计分录的做法是，应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。那么本月认证进项税额如何写会计分录，小编相关账务处理的方法以及相关资料都整理在了下文中，希望对大家有实质性的帮助。

待认证进项税额转入抵扣时的会计分录的做法是，应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。那么本月认证进项税额如何写会计分录，小编相关账务处理的方法以及相关资料都整理在了下文中，希望对大家有实质性的帮助。

本月认证进项税额的会计分录

1、取得进项票当月认证借：相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录

如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税金)

贷：应付账款

这样处理不正确，你上月已做账务处理，说明申报和账务处理不一致，你在这个月认证申报就可以，不用再做账务处理。

当月收到进项票不想认证又想入账该怎么处理

可以暂不认证，可以入账，不需要暂估，进项税金可以挂往来类科目。

发票认证不同的处理方式是什么

发票认证是指税务机关对增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联和运输发票抵扣联,利用扫描仪自行采集其密文和明文图像,运用识别技术将图像转换成电子数据,然后对发票密文进行解密,并与发票明文逐一核对,以判别其真伪的过程,不包括防伪税控认证子系统增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式.

1、认证相符的专用发票(包括人工校正认证相符)认证完毕后,当场向企业下达《认证结果通知书》和认证清单,要求企业当场核对发票份数,并返还企业认证相符的增值税专用发票。

2、无法认证、纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符(指密文和明文相比较,发票代码或号码不符)的发票,将发票原件退还纳税人。

3、密文有误、认证不符(不包括纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符)和抵扣联重号的专用发票必须当即扣留;对远程认证结果为"认证未通过"的专用发票抵扣联,应在发现的当日通知纳税人于2日内持专用发票抵扣联原件到税务机关再次认证,对仍认证不符的或密文有误的发票,必须当即扣留。

上文讲述了本月认证进项税额如何写会计分录，相信大家在看过文章后都会做相关分录了。如果还有什么疑问可以点击下方的链接，观看巧学会计分录课程详解，那里一定有你想要的答案的。

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