小微企业的增值税一般是按季度来申报的，并且对于小型微利企业来说，征收率一般情况下是3%，那么对于小微企业的财务报表也是季报，问题来了，小型微利企业财务报表按季报送表怎么填呢，小编已经为大家总结在下方相关的内容，让我们一起来看一下吧。
小微企业的增值税一般是按季度来申报的，并且对于小型微利企业来说，征收率一般情况下是3%，那么对于小微企业的财务报表也是季报，问题来了，小型微利企业财务报表按季报送表怎么填呢，小编已经为大家总结在下方相关的内容，让我们一起来看一下吧。
1、小微企业季度增值税申报表按季填写，如所属期填为1-3月。
2、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填表说明：
(1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税 销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的 该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
(2)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
(3)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
(4)第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。
(5)第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
通过上述的阐述，看了小型微利企业财务报表按季报送表怎么填后，还存有疑问的，可以点击下方链接，来免费学习财务报表申报视频讲解，名师帮你全面掌握企业财务报表季报申报时间和明确区分财务报表季报和年报。
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