关于汇算清缴小伙伴们应该都知道了，那么小伙伴们知道汇算清缴的企业所得税计提吗这个问题，今天小编就根据这个问题给大家整理了一些相关的知识汇总，想要了解这个知识点的小伙伴们赶快跟随小编一起来学习一下吧，希望小编整理的内容可以帮助到大家，欢迎大家前来阅读!
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年度汇算清缴如果有补交所得税，就需要做计提分录的。计提分录是，
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—企业所得税。
缴纳的分录是，
借：应交税费—企业所得税，
贷：银行存款。结转的时候，
借：利润分配—未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
补缴企业所得税
年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
1、汇算清缴后，补缴企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交企业所得税
2、缴纳年度汇算清应缴税款
借：应交税费--应交企业所得
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类)
借：盈余公积-法定盈余公积
盈余公积-法定公益金
贷：利润分配-未分配利润
通过上述的阐述，看了汇算清缴的企业所得税计提吗后，还有什么疑问的，可以点击下方链接，来免费学习有关汇算清缴的相关课程视频，可以更好的帮助小伙伴们理解这个知识点!
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