183****6579
于2026-03-25 06:43发布
13人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决168575个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：168575个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
调账处理步骤如下：
1. 确认年终奖金额，并计提：借：销售费用/管理费用-工资薪金，贷：应付职工薪酬-工资。
2. 冲销原错误分录：借：其他应收款-某某人（红字或贷方），贷：银行存款/库存现金（红字或借方）。此步骤视原报销支付分录的具体科目而定。
3. 正确发放年终奖：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款/库存现金，应交税费-应交个人所得税（如需代扣）。
通过以上分录，即可将错挂的“其他应收款”冲平，并将年终奖正确计入费用和薪酬。
在线客服
意见反馈
