考拉
于2026-03-15 07:11发布
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| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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需要。调增的50000元属于无合规凭证的成本支出，在计算应纳税所得额时不得扣除，因此需要并入利润总额计算缴纳企业所得税。
于2026-03-24 17:02:07发布
追问老师，合作社是自产自销免所得税的，这个没票就是要交所得税吗？
于2026-03-24 17:03:58发布
回答
是的。虽然合作社自产自销的农产品销售所得免征企业所得税，但无票的纸箱支出属于与免税收入无关的成本。该笔调增的50000元，在汇算清缴时不能作为免税项目的成本扣除，因此需要计入应纳税所得额并缴纳企业所得税。
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