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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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在年度企业所得税汇算清缴时，未取得发票的暂估成本，应在《A105000 纳税调整项目明细表》中进行调整。
具体操作是：在该表的第30行“（十七）其他”栏次，调增应纳税所得额。账载金额填入暂估成本金额，税收金额填0，调增金额即为该暂估成本金额。
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