李娜
于2026-01-21 11:35发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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1. 退还卡内余额8元：
借：预收账款 / 合同负债 8.12
贷：库存现金 8
贷：营业外收入（或其他业务收入） 0.12
（注：将无法退还的0.12元零头视为收入或利得）
2. 退还押金15元：
借：其他应付款—押金 15
贷：库存现金 15
3. 卡片清零（如卡片有工本费成本，需结转）：
借：主营业务成本 / 其他业务成本（卡片成本）
贷：库存商品 / 低值易耗品（卡片成本）
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