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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168252个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
这笔业务涉及公司向个人支付服务费，账务处理如下：
1. **收到发票时（假设为增值税普通发票）：**
借：管理费用/销售费用 - 服务费
贷：其他应付款 - 法人姓名
（摘要注明：收到XX服务费发票）
2. **公户向法人私卡转账付款时：**
借：其他应付款 - 法人姓名
贷：银行存款
（摘要注明：支付XX服务费）
**重要提示：**
* **税务合规：** 公司需按“劳务报酬”为法人（作为收款方个人）代扣代缴个人所得税，并在支付次月申报期内完成申报缴纳。未履行扣缴义务存在税务风险。
* **证据链完整：** 确保业务真实，保留好合同、发票、付款凭证等全套资料，以应对税务核查。
* **发票审核：** 确认发票内容（服务费）与实际业务一致，且开票方与合同签订方一致。
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