苗苗
于2025-12-22 18:57发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168008个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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这部分发票是农产品收购发票或销售发票，属于计算抵扣范畴，不属于增值税专用发票的勾选抵扣范围。处理方法如下：
1. **无需在增值税发票综合服务平台进行勾选确认**。
2. **需要计算抵扣进项税额**。根据发票上注明的农产品买价和规定的扣除率（例如，用于生产销售或委托加工13%税率货物的，扣除率为10%或9%），计算可抵扣的进项税额。
3. **在增值税纳税申报时进行申报**。将计算得出的进项税额填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏次中。
**操作要点**：确保取得的是符合规定的农产品收购或销售发票，并准确计算抵扣额。这部分进项税额的抵扣不依赖于平台的勾选操作。
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