温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决12014个问题
静老师| 官方答疑老师
已解答：12014个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。
本题中，销项税额由两部分构成：
1. 当期销售产生的销项税额：50000元（含税）÷ (1+13%) × 13%。
2. 上月销售本月退回，按规定开具红字专票，应冲减本月销项税额：2000元（含税）÷ (1+13%) × 13%。
因此，计算销项税额时，先将退回的2000元从销售额中扣除，即按净销售额（50000-2000）计算销项税额。
最后，用计算出的销项税额减去当期可抵扣的进项税额2600元，得出应纳税额。
公式为：（50000-2000）÷（1+13%）×13% - 2600 = 2922.12元。
481人浏览
在线客服
意见反馈
