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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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已抵扣的发票被红冲，账务处理需分步进行：
1. 收到红字发票信息表时，做进项税额转出：
借：原材料/库存商品/费用等科目（红字）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（蓝字）
2. 收到红字发票后，冲销原凭证：
借：应付账款/银行存款等科目（蓝字）
贷：原材料/库存商品/费用等科目（蓝字）
应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）
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