王彩蓉
于2025-11-25 15:08发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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2024年12月计提的工资若在汇算清缴截止前（次年5月31日）实际发放，企业所得税无需调整。若未发放，需在2024年汇算清缴时纳税调增，补缴企业所得税。2025年企业所得税不受影响，但需确保会计处理与税务申报一致。已申报的年报若数据有误，需及时更正，避免后续税务风险。
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