温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决167858个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：167858个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
自查发现未开票收入少申报38万元，需按以下流程补税：
1. 计算应补税款：按适用税率计算增值税及附加税费（城建税、教育费附加等），企业所得税需调整应纳税所得额
2. 登录电子税务局，进入"申报更正"或"补充申报"模块
3. 选择对应属期，修改增值税申报表（将38万元计入未开票收入栏次）
4. 同步完成附加税费申报表更正
5. 企业所得税在汇算清缴时通过《纳税调整项目明细表》调增
6. 系统自动生成应补税款，通过三方协议直接扣缴
7. 保存全套更正后的申报表备查
注意事项：
- 需缴纳滞纳金（从原申报期满次日起按日万分之五计算）
- 建议同步补报相应季度/月度企业所得税预缴申报
- 保留自查说明、计算过程等证明材料
41人浏览
在线客服
意见反馈
