薛女士
于2025-11-13 20:04发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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季度申报的财务报表应反映计提企业所得税后的最终数据。发现前期申报错误需办理更正申报：登录电子税务局，通过"申报错误更正"功能修改对应季度的增值税、企业所得税及财务报表。账务处理上，通过"以前年度损益调整"科目冲销多计提的所得税，同时调整"应交税费"科目余额。若涉及补缴，需同步更正期末未分配利润数据。建议聘请专业会计师协助完成税务调整和账务处理。
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