小嘴抹了鹤顶红。
于2025-11-07 13:56发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167860个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
需要调整。在25年汇算清缴期内重新开具正确发票的，应追溯调整至24年度纳税申报：
1. 更正24年度企业所得税纳税申报表
2. 按正确发票金额重新计算应纳税所得额
3. 补缴少缴的税款（若原错误发票导致少缴税）
需同步准备以下资料备查：
- 原错误发票复印件及冲红凭证
- 新开具的正确发票
- 情况说明（附纠正过程的时间线）
注意：若跨年更正导致补税，需按日加收万分之五滞纳金（自次年6月1日起算）
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