文小姐
于2025-11-07 11:07发布
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杨楠| 官方答疑老师
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回答
那如果现在不在公户支出这一笔税款，那又怎么样做分录，怎样账务处理呢
于2025-11-12 15:55:52发布
回答
9月应计提税费：
借：管理费用-税费
贷：其他应付款
11月支付报销时：
借：其他应付款
贷：银行存款
原理：费用应在发生时确认（权责发生制）。9月已发生纳税义务，应计入当期费用，通过"其他应付款"科目过渡，待11月实际支付时冲销。不应直接记"应交税费"，这是用于增值税等直接税务机关征收的税款。
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