徐俊珍
于2025-11-06 17:21发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167860个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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根据您提供的数据分析：
1. 增值税：进项200万，销项172万，理论上应交增值税为0。实际缴纳2万元可能存在未取得合规进项发票或适用税率差异等情况，建议核对进项发票认证情况。
2. 企业所得税：按172万收入测算，若符合小微企业标准（应纳税所得额≤100万），税率2.5%，应纳税额约3341元基本合理，但需确认成本费用凭证的完整性。
建议重点核查：
- 所有进项发票是否均完成认证
- 成本费用列支是否取得合法凭证
- 销售收入确认是否完整（是否存在未开票收入）
建议要求代账公司提供详细计税明细表进行复核。
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