温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决167934个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：167934个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
个税计提吗
于2025-11-06 15:17:49发布
回答
内账计提工资社保公积金需按以下步骤处理：
1. 月末根据工资表计提应付职工薪酬
借：管理费用/销售费用等
贷：应付职工薪酬-工资
2. 计提单位承担社保公积金
借：管理费用-社保
借：管理费用-公积金
贷：应付职工薪酬-社保
贷：应付职工薪酬-公积金
3. 发放工资时代扣个人部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-个人社保
贷：其他应付款-个人公积金
贷：银行存款
4. 缴纳社保公积金时
借：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬-公积金
借：其他应付款-个人社保
借：其他应付款-个人公积金
贷：银行存款
注意：内账处理要确保与工资表数据一致，个人代扣部分需准确计算。
199人浏览
在线客服
意见反馈
