施冬芹
于2025-10-30 10:22发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167860个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
首先确认款项性质：是借款、投资款还是其他往来款项。建议按以下步骤处理：
1. 收集凭证：银行回单、股东转账记录、相关协议或说明文件
2. 与股东核实资金构成比例，明确公司出资部分和股东出资部分
3. 根据实际性质做账：
- 若为借款：
借：银行存款 50万
贷：其他应付款-股东（股东出资部分）
其他应付款-公司（公司原转出部分）
- 若需调整前期账务，通过"以前年度损益调整"或相应科目处理
4. 补充原始凭证缺失说明，由经办人签字确认
5. 建议后续完善资金往来审批流程，确保业务发生及时入账
注意保持资金流水与账务记载一致性，必要时咨询专业审计机构。
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