文小姐
于2025-10-26 20:13发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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1. 个人所得税需要做账务处理。分录为：
借：应交税费-应交个人所得税
贷：其他应付款-个人（或现金/银行存款）
2. 补做增值税结转分录：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入
然后调整本年利润：
借：营业外收入
贷：本年利润
报税时按实际已缴税款正常申报，账务调整不影响当期纳税申报。
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