徐夏雨萱
于2025-09-04 11:20发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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24年已确认的费用需在25年冲回。做账处理：借：其他应收款175000，贷：以前年度损益调整175000。调整24年财务报表，减少管理费用175000，增加利润总额175000。
税务处理：在25年企业所得税汇算清缴时，通过《纳税调整项目明细表》（A105000）第29行"其他"进行调增处理，增加应纳税所得额175000元。需保留对方冲红发票及业务说明作为备查资料。
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