徐夏雨萱
于2025-08-14 16:41发布
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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该企业在 2024 年作为小规模纳税人期间有生产经营收入，且已按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税，那么 2024 年的费用在 2025 年收到专票，是不可以在 2025 年勾选抵扣增值税的。因为小规模纳税人期间实行简易计税方法，不得抵扣进项税额。
于2025-09-03 14:23:07发布
追问实际2025年费用，2024年开的专用发票，这种情况下可以抵扣勾选吗
于2025-09-06 15:12:33发布
回答
不可以。2025年实际发生的费用，即使取得的是2024年开具的专用发票，也不得抵扣增值税。因为发票开具时间早于费用实际发生期间，不符合增值税进项税额抵扣的时间性要求。
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