温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决167934个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：167934个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
这种情况属于"工资薪金零申报但缴纳社保"，账务处理如下：
1. 计提社保（公司承担部分）：
借：管理费用-社保费（公司部分）
贷：应付职工薪酬-社保费（公司部分）
2. 缴纳社保时（公司+个人部分）：
借：应付职工薪酬-社保费（公司部分）
其他应收款-个人社保（个人部分）
贷：银行存款
3. 后续处理个人部分：
由于个人部分由公司承担，需计入员工福利：
借：管理费用-福利费
贷：其他应收款-个人社保（个人部分）
注意：个人承担部分由公司支付，需并入员工当月工资薪金计算个人所得税。
322人浏览
在线客服
意见反馈
