知行
于2024-09-10 11:03发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168020个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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跨年的发票红冲的话 借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 贷：预收账款，在申报红冲月份的增值税时，按照正数减去红字后的金额填写申报，直接抵减的是当月的税额。
于2024-09-11 12:10:24发布
追问老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
于2024-09-11 12:13:46发布
追问开了红字发票，做红字分录冲减之前入账的分录之后，还要不要做调整分录？做的话，分录该怎么记
于2024-09-12 15:31:56发布
回答
没有以前年度损益调整科目的话，是直接计入利润分配-未分配利润的，如果金额不大的话直接计入本年损益里。
于2024-09-15 10:41:09发布
追问老师，这样处理下来，应交税费-应交增值税的金额在借方，去年这笔收入没达到小规模季报起征点，是没抵扣税款的，请问现在借方税款多挂着的这笔怎么处理？
于2024-09-18 17:22:16发布
回答
转到营业外支出。
于2024-09-18 19:55:59发布
追问老师，去年这笔当季已经转营外了呢
于2024-09-19 15:22:50发布
回答
没有转完吗？有余额的话可以结转完的。
于2024-09-19 16:29:50发布
追问去年是结转完了的，今年退款又产生在了借方，再转营外相当于结转了两次，老师我想问一下可以这样处理吗
于2024-09-20 14:25:38发布
回答
之前计入营业外收入，现在是营业外支出，相互抵消的。
于2024-09-20 16:02:42发布
追问嗯嗯，谢谢老师
于2024-09-24 14:09:32发布
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