刘丽娟
于2024-07-05 17:27发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167934个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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年底调整三级科目没有余额：借 应交税费——应交增值税——销项税额
——出口退税
——进项税额转出
——转出多交增值税
借或贷 应交税费——未交增值税（借方合计与贷方合计之差）
贷 应交税费——应交增值税——进项税额
——已交税金
——转出未交增值税
——减免税款
于2024-07-11 09:22:26发布
追问陈老师：麻烦问一下本季度计提所得税时需要弥补去年亏损，是计提所得税前就需要把应纳所得税额减掉补亏的部分再计提本季度所得税吗？要是不减补亏部分直接计提的话跟电子税务局所得税金额不一致了。急！麻烦老师帮忙
于2024-07-11 11:10:14发布
追问不好意思称呼错了杨老师，麻烦解答一下谢谢啦
于2024-08-08 10:39:46发布
回答
账上计提所得税的时候一般是先不考虑弥补亏损的部分的，等后期计提和缴纳的金额不一致再做相应的调整
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