老师您好，我想咨询一下，有一张2023年异地缴税的发票，甲方没有认证，当时开票金额是150万，在2024年需要作废重新开140万的票，异地缴税人家只退增值税，那我本月的账应该如何记账呢？之前完税的时候我都分录是借：应收主营业务收入税金（增值）借：税金及附加贷：城建教育借：所得贷：应交所得借：城建教育增值所得其他应付款-项目-会计教练

老师您好，我想咨询一下，有一张2023年异地缴税的发票，甲方没有认证，当时开票金额是150万，在2024年需要作废重新开140万的票，异地缴税人家只退增值税，那我本月的账应该如何记账呢？之前完税的时候我都分录是借：应收主营业务收入税金（增值）借：税金及附加贷：城建教育借：所得贷：应交所得借：城建教育增值所得其他应付款-项目

雨雨

于2024-04-07 08:52发布141人浏览

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把差额10万的收入和对应的税额的分录冲减，附加税不需要处理的。

雨雨

于2024-04-12 09:46:34发布

追问那分录应该怎么做呢

杨楠 | 官方答疑老师

于2024-08-06 15:47:27发布

回答

借营业收入应交税费-应交增值税-销项贷应收账款等

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