老师，汇算清缴需要补税，计提的分录是做在23年12月份里还是做在24年5月份比较合适呢-会计教练

老师，汇算清缴需要补税，计提的分录是做在23年12月份里还是做在24年5月份比较合适呢

于2024-01-22 10:49发布276人浏览

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杨楠| 官方答疑老师

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可以直接做在2023年12月份的，可以不用通过以前年度损益调整科目。

L

于2024-01-31 23:25:30发布

追问老师，因为23年我已经结账了，把23年的利润都用于提取法定盈余公积和分配股利了，所以我把计提补税的分录做在24年里了，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，然后再去调整23年整年的财务报表

L

于2024-01-31 23:26:09发布

追问但是我填资产负债表时利润分配未分配利润就为负数了，这样是不是有问题了呀

杨楠 | 官方答疑老师

于2024-07-24 15:33:57发布

回答

利润分配-未分配利润余额显示负数代表从企业成立到目前为止是亏损的

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