李宏伟

于2023-12-21 21:12:21发布

追问谢谢老师

李宏伟

于2023-12-21 21:15:26发布

追问老师好，公司租用个人的房屋用于经营，公司和个人分别要缴纳什么税？急待老师回答。谢谢您！

杨楠 | 官方答疑老师

于2023-12-23 14:38:35发布

回答

个人需缴纳：(一 )增值税分两种情形 :
1、出租住房:
应纳税款=含税销售额+ ( 1+5%) x1.5%
2、出租非住房:
应纳税款=含税销售额+ ( 1+5%) x5% 
至2017年12月31月,月销售额不超过3万元(含本数)的
增值税小规模纳税人,免征增值税。
(二)城建税(市区)、教育费附加、地方教育附加分别按
照缴纳增值税额的7%、3%和2%计算缴纳。二
(三)房产税分两种情形:个人租主房，按租金收入的12%计算缴纳;个人出租住房，区分用途，按4%的税率征收房产税。
(四)土地使用税分两种情形;个人出租非住房L按实际占电土地面积，依照规定的税额(市区等土地12元/m 1 7 s等王地10元/m 1三等土地8元/m，四等土地6元/m )计算缴纳;个人出租住房,不区分用途，免征城镇土地使用税。
(五)印花税分两种情形:个人出租非住房,按合同金额的千分之一计算缴纳;个人出租住房,免征印花税。
(六)个人所得税:每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元; 4000元以上的,定率减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。纳税人在出租房产过程中缴纳的税金和教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。此外，还准予扣除能提供有效、准确凭证,证明由纳税人负担的该出租房产实际开支的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直到扣完为止。个人出租非住房,按应纳税所得额乘以20%税率计算缴纳;个人出租住房，减按应纳税所得额乘以10%的税率征收个人所得税。
公司缴纳印花税即可。

李宏伟

于2024-03-27 14:29:24发布

追问老师好，2022年企业所得税汇算清缴时有一笔营业外收入未填写，导致帐和报表不一致（帐是对的，不需要更正，只是报表和帐差了这笔收入）2023年汇算时怎样更正过来？

李宏伟

于2024-04-03 10:24:40发布

追问老师，急，怎么更 正？期待您的回复

杨楠 | 官方答疑老师

于2024-05-14 15:54:41发布

回答

需要更正22年的报表和申报表。